Vitnijas Hjūstonas īpašums tikko noslēdza līgumu ar Iekšējo ieņēmumu dienestu. Sākotnēji IRS novērtēja nodokļa rēķinu 11 miljonu ASV dolāru apmērā, salīdzinot ar īpašumu, bet samierinājās tikai ar 2,2 miljoniem dolāru. Šis izlīgums abām pusēm ļāva izvairīties no dārgas tiesas.
Godalgotā dziedātāja mūžībā aizgāja 2012. gadā 48 gadu vecumā. Viņas meita Bobbi Kristīna Brauna, viņas īpašuma vienīgā labuma guvēja, aizgāja mūžībā 2015. gadā 22 gadu vecumā. Bobijs Brauns.
Lūk, kā sākās IRS strīds. Pēc Hjūstonas nāves IRS noteica, ka īpašumā nav pietiekami norādīta viņas izklaides honorāru, atlikušo ienākumu un citu aktīvu vērtība.
Bet Hjūstonas īpašums precīzi nepiekrita IRS vērtējumam. Viņi apgalvoja, ka aktīvi sākotnējā īpašuma nodokļa deklarācijā tika novērtēti godīgi. Acīmredzot, ja uz spēles bija miljoniem dolāru, abām pusēm bija daudz jāriskē, ja lieta nonāktu tiesā.
Kāpēc uzņēmumu īpašniekiem vajadzētu rūpēties.
Šādām situācijām vienmēr vajadzētu uztraukties nodokļu maksātājiem, īpaši uzņēmējiem. Tas nav tāpēc, ka viņiem būtu jābaidās, ka IRS sekos pēc viņu naudas, kad viņi aizies. Tas ir atgādinājums, lai pārliecinātos, ka viņi veic kādu īpašumu plānošanu, pirms ir par vēlu.
Bet bieži problēma ir tā, ka uzņēmumu īpašnieki nesaprot, kas ir “īpašums” (mēs pie tā drīz nonāksim). Patiesībā daudziem veiksmīgiem uzņēmējiem ir nozīmīgi īpašumi viņu biznesa interešu vērtības dēļ.
Mēs visi esam redzējuši gadījumus, kad uzņēmumi nekad nav guvuši peļņu, bet kuriem ir ievērojams vērtējums. Īpašnieki var „justies” nabadzīgi, jo viņu bizness nerada vēlamo naudas plūsmu. Bet patiesībā, iespējams, slēpjas būtiska īpašuma nodokļa problēma.
Tāpēc īpašuma plānošana bieži tiek ignorēta. Mēs visi esam aizņemti (vai pašapmierināti), un vienkārši neatliek laika, lai risinātu šo problēmu ar mūsu juristiem un grāmatvežiem. Tad ir par vēlu.
Kas ir īpašuma nodoklis?
The īpašuma nodoklis šobrīd attiecas uz mirušā “bruto īpašumu”. Tas parasti ietver visus mantojuma atstājēja aktīvus, ieskaitot nekustamo īpašumu, uzņēmējdarbību un citu materiālo un nemateriālo īpašumu. Šo priekšmetu bruto vērtība parasti jāaprēķina, veicot ilgu un dārgu novērtēšanas procesu.
Bet pēc tam īpašumiem jāatskaita noteikti pēcnācēja izdevumi un saistības. Tie ietvers aizdevumus un parādus kopā ar citiem nominālajiem izdevumiem, piemēram, apbedīšanas izmaksām, juridiskajām un grāmatvedības nodevām un, iespējams, visiem valstij samaksātajiem īpašuma nodokļiem. Tad ar nodokli apliekamais īpašums tiek aprēķināts kā bruto īpašums, no kura atskaitīts kāds no šiem pieļaujamajiem atskaitījumiem.
Tad IRS ļauj piemērot kredītu, kas atbrīvo ievērojamu daļu no īpašuma. Saskaņā ar nodokļu reformu faktiski atbrīvojums tika dubultots līdz aptuveni 11 miljoniem ASV dolāru privātpersonām. Jebkura īpašuma vērtība, kas pārsniedz šo summu, tiek aplikta ar augstāko likmi 40 procenti.
Ja Hjūstona būtu aizgājusi mūžībā saskaņā ar pašreizējiem nodokļu likumiem, viņas īpašums būtu bijis daudz labākā formā. Bet, tā kā viņa nomira 2012. gadā, IRS uzskatīja, ka tam ir nedaudz naudas. Jautājums bija tikai par to, cik daudz.
Ir grūti precīzi saprast Hjūstonas nodokļu plānošanas apjomu. Bet man ir aizdomas, ka viņa varēja darīt nedaudz vairāk, lai mazinātu īpašuma nodokļa sāpes. Bet to ir pārāk grūti precīzi zināt.
Tomēr vienu lietu mēs droši zinām, viņas nodokļu problēmas stāsta par stāstu, kuru es bieži redzu. Pārliecinieties, vai esat apņēmies ievērot mantojuma plānu, lai jūs varētu mazināt mantinieku finansiālās sāpes. Uzdodiet pareizos jautājumus, pirms nav par vēlu.